Wie hoch ist das Taggeld in Österreich?

Warum Taggelder bei Dienstreisen so wichtig sind

Wer beruflich unterwegs ist, verursacht unvermeidbare Ausgaben: Mahlzeiten, Snacks, Getränke – all das summiert sich. Um diesen Mehraufwand fair auszugleichen, sieht das österreichische Steuerrecht sogenanntes Taggeld vor. In diesem Beitrag erfahren Sie, wie hoch die Taggelder 2025 in Österreich sind, wie sie berechnet werden und welche gesetzlichen und kollektivvertraglichen Regelungen zu beachten sind.

Definition: Was versteht man unter Taggeld?

Ein Taggeld ist eine steuerfreie Pauschale, die Arbeitgebende ihren Mitarbeitenden im Rahmen einer Reisekostenabrechnung gewähren, um den Verpflegungsmehraufwand während einer Dienstreise auszugleichen. Es ist kein tatsächlicher Kostenersatz, sondern ein pauschalierter Betrag – unabhängig von den realen Ausgaben.

Rechtlicher Rahmen in Österreich für 2025

Seit 1. Jänner 2025 gelten in Österreich neue, erhöhte Taggeldsätze. Laut den lohnsteuerlichen Bestimmungen ist ein steuerfreier Betrag von bis zu 30 Euro pro Kalendertag möglich. Voraussetzung ist, dass die Reise mindestens drei Stunden außerhalb des gewöhnlichen Arbeitsplatzes dauert.

Diese gesetzlichen Grundlagen basieren auf:

• dem Einkommensteuergesetz (EStG),
• dem jeweiligen Kollektivvertrag

Aktuelle Taggeldsätze nach Reisedauer – mit Tabelle

Die Höhe des Taggeldes hängt von der Dauer der Dienstreise ab. Hier eine Übersicht:

Unterschiede zwischen steuerfreiem und kollektivvertraglichem Taggeld

Wichtig zu wissen: Die steuerfreien Höchstgrenzen sind nicht automatisch die tatsächlich ausgezahlten Beträge. In vielen Branchen – z. B. im Metallgewerbe – regelt der Kollektivvertrag eigene Taggeldsätze. So kann es sein, dass laut KV ein höheres Taggeld (z. B. 33 Euro) vorgesehen ist, von dem allerdings der übersteigende Teil lohnsteuerpflichtig wird.

Taggeld vs. Verpflegungsmehraufwand: Wo liegt der Unterschied?

Beide Begriffe werden häufig synonym verwendet, unterscheiden sich aber technisch:

• Das Taggeld ist eine Pauschale.
• Der Verpflegungsmehraufwand bezeichnet den tatsächlichen Mehraufwand.

In der elektronischen Reisekostenabrechnung wird meist mit den Pauschalsätzen gearbeitet, da diese einfacher zu verwalten und rechtlich abgesichert sind.

Regelungen bei Auslandsdienstreisen

Dienstreisen ins Ausland erfordern besondere Aufmerksamkeit – nicht nur wegen der höheren Kosten, sondern auch wegen abweichender steuerlicher Regelungen. Für Auslandsdienstreisen gelten eigene Taggeldpauschalen, die je nach Zielland festgelegt sind. Diese Beträge orientieren sich an den durchschnittlichen Lebenshaltungskosten vor Ort und sind meist höher als im Inland.

Beispielsweise beträgt das Taggeld für Deutschland aktuell 35,30 Euro, für die Schweiz 36,80 Euro und für die USA 52,30 Euro pro vollem Kalendertag.

Zusätzlich ist bei Auslandsreisen auf Folgendes zu achten:

• Wechselkurse bei Barzahlungen in Fremdwährung korrekt umrechnen
• Grenzüberschreitende Reisezeiten genau dokumentieren (für die Berechnung relevant)
• Relevante Freigrenzen bei Sachleistungen (z. B. Hotelverpflegung) beachten

Eine elektronische Reisekostenabrechnung hilft dabei, länderspezifische Taggeldsätze korrekt zuzuordnen, Fremdwährungen umzurechnen und alle relevanten Dokumentationspflichten zu erfüllen. Gerade bei internationalen Dienstreisen ist der Einsatz professioneller Tools unverzichtbar.

Typische Fehler bei der Abrechnung von Taggeldern

• Falsche Dauer der Reise
• Fehlende Dokumentation der Abfahrts- und Ankunftszeiten
• Nicht berücksichtigte Verpflegungsleistungen
• Verwechslung von steuerfreiem und steuerpflichtigem Anteil

Hier ist eine strukturierte digitale Spesenabrechnung besonders hilfreich.

Praxisbeispiel: Ein Tag im Außendienst – so wird abgerechnet

Ein:e Techniker:in fährt um 07:30 Uhr von der Firmenzentrale in Graz zu einem Kunden nach Klagenfurt. Rückkehr: 18:00 Uhr. Dauer: 10,5 Stunden.

• Reisedauer: 10,5 Stunden → 11/12 des Taggeldes = 27,50 Euro
• Zusätzlich: Kilometergeld bei Nutzung des privaten Pkw (z. B. 0,50 €/km)
• Falls Mittagessen vom Kunden übernommen: Abzug von 15 Euro

Endbetrag: 12,50 Euro steuerfrei + Kilometergeld

Warum eine digitale Reisekostenabrechnung Klarheit schafft

Moderne Dienstreisesoftware oder eine Reisekosten App ermöglicht es, alle relevanten Daten direkt unterwegs zu erfassen. Sie verhindert Fehler, spart Zeit und berücksichtigt automatisch gesetzliche sowie kollektivvertragliche Vorgaben.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Wie hoch ist das steuerfreie Taggeld in Österreich 2025?

Das steuerfreie Taggeld beträgt 30 Euro pro Kalendertag. Für kürzere Dienstreisen gelten anteilige Beträge – beginnend ab drei Stunden Abwesenheit.

Was passiert, wenn Mahlzeiten gestellt werden?

Wird während der Dienstreise eine Mahlzeit (z. B. ein Geschäftsessen) kostenlos zur Verfügung gestellt, muss das Taggeld um 15 Euro je Mahlzeit gekürzt werden. Bei zwei Mahlzeiten entfällt das Taggeld vollständig.

Gilt der Kollektivvertrag oder die Steuergrenze?

Die steuerliche Grenze legt lediglich fest, welcher Betrag steuerfrei ausbezahlt werden darf. Wenn der Kollektivvertrag einen höheren Taggeldsatz vorsieht (z. B. 33 Euro), ist der darüberliegende Anteil steuerpflichtig.

Welche Tools helfen bei der Abrechnung von Taggeldern?

Digitale Tools wie Reisekostensoftware, Spesen-Apps oder cloudbasierte Dienstreise-Management-Systeme unterstützen bei der schnellen, korrekten und rechtssicheren Erfassung und Abrechnung von Taggeldern – sowohl im Inland als auch bei Auslandsdienstreisen.

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